Si të shmangni AMT: 13 hapa (me fotografi)

Përmbajtje:

Si të shmangni AMT: 13 hapa (me fotografi)
Si të shmangni AMT: 13 hapa (me fotografi)

Video: Si të shmangni AMT: 13 hapa (me fotografi)

Video: Si të shmangni AMT: 13 hapa (me fotografi)
Video: 9 hapa si të filloj një biznes të suksesshëm 2024, Marsh
Anonim

Taksa minimale alternative (AMT) u krijua nga qeveria e Shteteve të Bashkuara si një mënyrë për të siguruar që individët dhe korporatat me fitime të larta të mos shmangin pagimin e taksës për shkak të zbritjeve dhe përjashtimeve të shumta që janë në dispozicion çdo vit. Megjithatë, për shkak të faktorëve si inflacioni, një numër në rritje i individëve mund të bjerë mbi pragun e të ardhurave në të cilin fillon AMT. Individëve u kërkohet të paguajnë cilado që është më e lartë-taksa e rregullt ose AMT. Planifikimi i kujdesshëm financiar gjatë çdo viti tatimor dhe llogaritja e faktorëve të zakonshëm tatimor si investimet, shpenzimet në shtëpi dhe zbritjet mund t'ju ndihmojnë të zvogëloni detyrimin tuaj AMT ose ta shmangni atë krejtësisht.

Hapa

Pjesa 1 nga 4: Planifikimi i Investimeve tuaja

Shmangni AMT Hapi 1
Shmangni AMT Hapi 1

Hapi 1. Maksimoni kontributet tuaja të daljes në pension

Një plan pensioni i tillë si një 401 (k) ju lejon të bëni kontribute që zvogëlojnë shumën e të ardhurave tuaja që tatohen. Marrja e shumës së plotë të kontributeve të lejuara sipas një plani të tillë ndihmon në uljen e të ardhurave tuaja dhe detyrimin AMT.

  • Informacioni aktual në lidhje me kufijtë e kontributeve mund të gjendet në Publikimet IRS 590-A (për IRAs) dhe 560 (401 (k) planet).
  • Nëse jeni i vetëpunësuar, bërja e kontributeve maksimale të lejuara në vit në SEP IRA, IRA E Thjeshtë, solo 401 (k) ose një plan i ngjashëm mund të ketë të njëjtin përfitim.
Shmangni AMT Hapi 2
Shmangni AMT Hapi 2

Hapi 2. Shmangni bonot e aktivitetit privat dhe burimet e tjera të të ardhurave nga investimet që nuk janë të liruara nga taksat

Disa lloje interesi që normalisht përjashtohen nga taksat nuk përjashtohen sipas AMT. Një shembull shumë i zakonshëm i kësaj është interesi i fituar nga të ashtuquajturat bono të "aktivitetit privat". Këto lloje të obligacioneve emetohen për të financuar projekte private, joqeveritare siç është ndërtimi i ndërtesave.

  • Nëse keni një portofol investimesh që nuk bazohet në një llogari të shtyrë nga taksat siç është një IRA, ju mund të zvogëloni ndikimin që ai ka në detyrimin tuaj AMT duke investuar në bono të liruara nga taksat dhe fonde të ndërsjella tatimore. Bisedoni me këshilltarin tuaj financiar ose ndërmjetësin e investimeve për opsionet më të mira për portofolin tuaj.
  • Blerja e bonove të liruara nga taksat nuk është gjithmonë strategjia më e mirë. Për shkak se tatimi maksimal është 28%, diferenca në normat e interesit midis një obligacioni të përjashtuar nga tatimi dhe atij të tatueshëm duhet të jetë 28% ose më pak për të investuar në një obligacion të përjashtuar nga taksat. Me fjalë të tjera, ndonjëherë investimi në një obligacion të tatueshëm dhe marrja e taksës është më mirë për portofolin tuaj sesa blerja e një obligacioni të përjashtuar nga taksat.
Shmangni AMT Hapi 3
Shmangni AMT Hapi 3

Hapi 3. Vendosni se si të trajtoni opsionet e aksioneve, nëse është e aplikueshme

Nëse punëdhënësi juaj ofron opsione stimuluese të aksioneve (ISO), ju dëshironi ta përdorni këtë opsion dhe përballeni me AMT, do t'ju duhet të planifikoni me kujdes. ISO shpesh ofrohen me një çmim të zbritur; sipas sistemit të rregullt tatimor, ju do të tatoheni vetëm për investimet ISO kur i shisni ato. Sidoqoftë, nëse i nënshtroheni AMT -së, do t'i keni borxh taksave mbi diferencën midis vlerës aktuale të tregut të aksioneve dhe çmimit që keni paguar në të vërtetë për to.

  • Ju mund të shisni aksionet para përfundimit të vitit tatimor në të cilin ushtroni ISO. Nëse aksionet bien, ju do t'i nënshtroheni vetëm tatimit të rregullt mbi fitimin midis shumës që keni paguar aktualisht për aksionin dhe çmimit më të ulët të tregut, dhe fitimet nga investimet nuk do t'i nënshtrohen AMT.
  • Zgjedhja se si të përfshini ISO në portofolin tuaj të investimeve dhe situatën tatimore mund të jetë jashtëzakonisht e komplikuar. Bestshtë mirë që një këshilltar tatimor (ose softuer tatimor me të cilin jeni njohur) të analizojë tërësisht financat tuaja, të projektojë rezultatin e një sërë skenarësh të ndryshëm të mundshëm dhe t'ju ndihmojë të vendosni se cili është më i miri në rastin tuaj.

Pjesa 2 nga 4: Planifikimi i Shpenzimeve të Shtëpisë

Shmangni AMT Hapi 4
Shmangni AMT Hapi 4

Hapi 1. Përdorni interesin e hipotekës në shtëpi për qëllime që lidhen drejtpërdrejt me shtëpinë tuaj

Për shkak të Aktit të Prerjeve të Taksave dhe Punësimit të vitit 2017, nuk mund të zbritni interesin e hipotekës së kapitalit shtëpiak për kreditë e kapitalit shtëpiak që janë marrë në vitin 2018 ose më vonë nëse të ardhurat e huasë janë përdorur për arsye personale (të zbatueshme si për tatimin e rregullt mbi të ardhurat ashtu edhe për AMT) Me Prandaj, nëse i nënshtroheni AMT -it, nuk ka asnjë nxitje për të marrë një hipotekë të kapitalit shtëpiak nëse nuk i përdorni fondet për të blerë, ndërtuar ose përmirësuar shtëpinë tuaj.

Vini re se nëse keni marrë hua për kapitalin e shtëpisë tuaj para vitit 2018 dhe i keni përdorur fondet për arsye personale, ju jeni ende në gjendje të zbritni interesin e lidhur për tatimin mbi të ardhurat e rregullta, por jo për AMT

Shmangni AMT Hapi 5
Shmangni AMT Hapi 5

Hapi 2. Merrni me qira në vend që të blini prona

Marrja me qira në vend që të zotëroni një shtëpi ose të paguani një hipotekë mund të ndihmojë në zvogëlimin e shanseve tuaja për të qenë subjekt i AMT, veçanërisht nëse taksat e pronës janë të larta në zonën tuaj. Në mënyrë tipike, nëse merrni me qira shtëpinë tuaj, ju nuk jeni përgjegjës për pagimin e taksave të pronës dhe nuk keni pse të shqetësoheni për faktorizimin e tyre në taksat tuaja.

  • Sipas sistemit të rregullt tatimor, shpesh mund të zbritni çdo taksë mbi pronën që paguani nga shuma e taksës që i keni borxh; sipas AMT, këto zbritje të mundshme mund t'i shtohen të ardhurave tuaja të tatueshme, duke e rritur atë dhe shumën e taksës që mund t'i keni borxh.
  • Vini re se zbritja totale e taksës shtetërore dhe vendore (e cila përfshin taksat mbi pronën dhe të ardhurat) tani është e kufizuar në $ 10, 000.
  • Ndërsa marrja me qira mund të zvogëlojë sasinë e taksës që ju keni borxh, mund të bëjë që ju të humbisni mbi vlerësimin e kapitalit që potencialisht vjen nga zotërimi i shtëpisë tuaj. Kështu, është mirë që ta peshoni këtë opsion me kujdes së bashku me faktorët e tjerë që zbatohen në situatën tuaj.
Shmangni AMT Hapi 6
Shmangni AMT Hapi 6

Hapi 3. Merrni parasysh kalimin në një shtet pa tatim mbi të ardhurat dhe taksa të ulëta mbi pronën

Nëse jetoni në një shtet që ka taksa të ulëta (ose jo) shtetërore, lokale dhe prone, atëherë këto nuk do të peshohen në mënyrë efektive kundër jush kur përcaktoni nëse i nënshtroheni apo jo AMT. Nëse nuk jetoni tashmë në një gjendje të tillë, mund të konsideroni kalimin në një nëse i përshtatet situatës tuaj financiare dhe personale.

Nëse po mendoni të transferoheni në një zonë tjetër, hulumtoni koston e jetesës në atë zonë. Faktorojeni këtë në gjendjen tuaj hipotetike financiare nëse do të jetonit atje dhe vendosni nëse lëvizja do të ishte një zgjedhje e arsyeshme

Pjesa 3 nga 4: Maksimizimi i zbritjeve tuaja

Shmangni AMT Hapi 7
Shmangni AMT Hapi 7

Hapi 1. Shënoni shumë zbritje të zakonshme në vend që të merrni zbritjen standarde

Nën AMT, nuk ju lejohet të merrni zbritjen standarde të taksës. Sidoqoftë, pretendimi i shumë zbritjeve të përcaktuara do t'ju mundësojë të ulni taksën që ju keni borxh, edhe nëse zbritjet e specifikuara arrijnë në më pak se zbritja standarde.

Shmangni AMT Hapi 8
Shmangni AMT Hapi 8

Hapi 2. Shmangni zbritjet e ndryshme të artikujve për shkak të ndryshimeve në ligjin tatimor

Akti i Prerjeve të Taksave dhe Punësimit i vitit 2017 thotë se Zbritjet e Njësive të Ndryshme nuk lejohen nga 2018 në 2025. Për më tepër, zbritjet e ndryshme, zakonisht shpenzimet e lidhura me punonjësit që nuk rimbursohen nga një punëdhënës, nuk lejohen sipas AMT. Nëse keni shpenzime të tilla, duhet të përpiqeni t'i eliminoni ato, ose të ndryshoni mënyrën se si paguani për to:

  • Kërkojini punëdhënësit tuaj t'ju rimbursojë për shpenzimet e lidhura me punën. Në atë mënyrë, ju zëvendësoni të ardhurat e humbura dhe shpenzimet nuk do të konsiderohen të ardhura të tatueshme sipas AMT.
  • Për qëllime tatimore, është mirë që punëdhënësi juaj të rimbursojë shpenzimet tuaja, në vend që t'ju sigurojë një paradhënie (e cila do të trajtohet si e ardhur e tatueshme).
  • Nëse punëdhënësi juaj nuk do ose nuk mund t'ju rimbursojë për shpenzimet, merrni parasysh negocimin. Edhe nëse punëdhënësi juaj do të rimbursojë një pjesë të shpenzimeve tuaja, ose nëse merrni një pagë më të ulët në këmbim të rimbursimit, ju mund të dilni përpara.
  • Nëse jeni i vetëpunësuar, kërkoni shpenzimet e biznesit tuaj në Programin tuaj C dhe jo si zbritje të ndryshme të artikujve në Orarin A. Kjo ul AGI-në tuaj dhe ju pengon të humbni zbritjet në AMT.
Shmangni AMT Hapi 9
Shmangni AMT Hapi 9

Hapi 3. Paguani tatimin mbi pronën dhe të ardhurat shtetërore/vendore kur ka më shumë kuptim

Në shumicën e rasteve, AMT nuk ju lejon të përcaktoni zbritjet për pagimin e shumë taksave të zakonshme, siç janë taksat mbi pronën dhe taksat mbi të ardhurat shtetërore dhe lokale. Nën sistemin e rregullt tatimor, është shpesh një ide e mirë që të paguani këto taksa paraprakisht (paguani ato në dhjetor nëse ato duhet të paguhen në janar, për shembull) në mënyrë që të maksimizoni zbritjet tuaja. Sidoqoftë, nëse mund t'i nënshtroheni AMT, nuk ka asnjë nxitje për t'i paguar këto taksa herët.

  • Mbani në mend se $ 10, 000 është kufiri për zbritjet totale të taksave shtetërore dhe lokale (që përfshin taksat mbi pronën dhe të ardhurat).
  • Taksat që janë të zbritshme në një orar biznesi (Programi C), orari i qirasë (Programi E), ose orari i fermës (Programi F), lejohen sipas AMT.
  • Nëse jeni i vetëpunësuar, mund të jeni në gjendje të kërkoni disa nga këto taksa si zbritje nëse ato janë pjesë e zbritjes së zyrës së shtëpisë. Ky lloj zbritjeje zvogëlon AGI-në tuaj dhe shumën e të ardhurave tuaja të vetëpunësimit që i nënshtrohen AMT.
Shmangni AMT Hapi 10
Shmangni AMT Hapi 10

Hapi 4. Koha e shpenzimeve mjekësore për të shmangur AMT

Zbritjet e shpenzimeve mjekësore lejohen vetëm nëse tejkalojnë 10% të të Ardhurave tuaja Bruto të Përshtatura (AGI) si për AMT ashtu edhe për sistemin e rregullt tatimor.

  • Regjistrohuni për një plan të zbritjes së shpenzimeve mjekësore para taksës, nëse punëdhënësi juaj ju ofron një të tillë. Kjo do të zvogëlojë pagën tuaj para taksave dhe mund të ndihmojë në uljen e taksës suaj të AMT dhe/ose sistemit të rregullt.
  • Nëse keni procedura mjekësore në pritje me data fleksibile, mund të dëshironi t'i vononi ato deri në një vit tatimor në të cilin po përballeni me AMT; nëse shpenzimet arrijnë në më shumë se 10 përqind të AGI tuaj, ju mund të jeni në gjendje t'i zbritni ato.

Pjesa 4 nga 4: Njohja me Rregulloret e AMT

Shmangni AMT Hapi 12
Shmangni AMT Hapi 12

Hapi 1. Mësoni kur duhet patjetër të plotësoni IRS Formularin 6251

Nëse përmbushni disa kushte, ju kërkohet të plotësoni Formularin IRS 6251 për të përcaktuar se çfarë AMT i keni borxh, nëse ka. Nëse keni marrë ose keni kërkuar ndonjë nga artikujt e mëposhtëm në një vit tatimor, atëherë do të duhet të plotësoni Formularin 5251:

  • Zhvlerësimi i përshpejtuar
  • Aksioni duke ushtruar një opsion stimulues të aksioneve dhe nuk i keni shitur aksionet në të njëjtin vit
  • Interesi i përjashtuar nga taksat nga obligacionet e aktivitetit privat
  • Shpimet e paprekshme, qarkullimi, kërkimi, shpenzimet eksperimentale ose të minierave
  • Amortizimi i objekteve të kontrollit të ndotjes ose shterimi
  • Të ardhura (ose humbje) nga aktivitetet e fermave të strehimit nga taksat ose aktivitetet pasive
  • Të ardhurat nga kontratat afatgjata të panjohura duke përdorur metodën e përqindjes së përfundimit
  • Interesi i paguar për një hipotekë në shtëpi nëse nuk përdoret për të blerë, ndërtuar ose përmirësuar shtëpinë tuaj
  • Shpenzimet e interesit të investimit të raportuara në Formularin 4952
  • Zbritja e humbjes neto të funksionimit
  • Rregullimet alternative minimale të taksave nga një pronë, besim, zgjedhja e partneritetit të madh ose kooperativës
  • Seksioni 1202 përjashtimi
  • Çdo kredi e përgjithshme e biznesit në Pjesën I në Formularin 3800
  • Një zonë fuqizimi dhe rinovimi i kredisë për punësimin e komunitetit
  • Një kredi e kualifikuar e automjeteve elektrike
  • Një kredi e pronës për karburantin alternativ të karburantit
  • Kredi për taksën minimale të vitit të kaluar
Shmangni AMT Hapi 14
Shmangni AMT Hapi 14

Hapi 2. Shqyrtoni me kujdes Formularin IRS 6251

Nëse jeni ose mund t'i nënshtroheni AMT, studioni Formularin 6251 dhe udhëzimet shoqëruese me kujdes për një pasqyrë të detajuar të elementeve të përdorura për të llogaritur përgjegjësinë e AMT. Sigurohuni që të plotësoni formularin në mënyrë korrekte për të shmangur ndonjë problem.

Hapi 3. Merrni ndihmë nga një profesionist tatimor, nëse është e nevojshme

Ligjet dhe format tatimore mund të jenë shumë konfuze, veçanërisht për shkak të ndryshimeve vjetore në ligjin tatimor. Nëse keni ndonjë pyetje ose shqetësim, takohuni me një profesionist tatimor si një Kontabilist Publik i Çertifikuar.

Këshilla

  • Për shkak të Aktit të shkurtimit të taksave dhe vendeve të punës, më pak njerëz do t'i nënshtrohen AMT nga 2018 deri në 2025.
  • Disa situata që përfshijnë llogaritjet AMT janë shumë specifike. Për shembull, nëse keni sosje nga minierat, nafta, gazi, lënda drusore ose aktivitete të ngjashme, mund ta llogaritni këtë vetëm për qëllime AMT duke përdorur metodën e "kostos" (sipas sistemit të rregullt tatimor, ju mund të llogaritni shterimin duke përdorur ose metodën e kostos ose metoda e përqindjes). Shqyrtoni me kujdes format dhe publikimet IRS që lidhen me AMT, ose bisedoni me një profesionist tatimor, në mënyrë që t'i kuptoni plotësisht këto situata specifike dhe se si ato mund ose nuk mund të zbatohen për ju.
  • Në të kaluarën, Kongresi ka miratuar periodikisht "arna" për të rregulluar rregulloret e AMT. Kështu, rregulloret tatimore-përfshirë pragun e të ardhurave që mund t’ju bëjë të jeni subjekt i AMT-mund të ndryshojnë nga viti në vit. Gjithmonë referojuni informacionit dhe formave më aktuale nga IRS dhe këshilltari juaj tatimor ose programi softuer i përgatitjes së taksave.
  • Rregulloret që rrethojnë AMT mund të jenë jashtëzakonisht të komplikuara. Rishikimi i situatave tuaja financiare dhe tatimore me një profesionist të njohur tatimor mund të rezultojë në planin më të përshtatur për të shmangur AMT.

Recommended: