Si të përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte

Përmbajtje:

Si të përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte
Si të përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte

Video: Si të përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte

Video: Si të përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte
Video: Si te fitoj para me Amazon @EduardSimoni 2024, Marsh
Anonim

Pasqyra e rrjedhës së parasë është pjesë e raportit financiar të një biznesi, i përfunduar zakonisht një herë në vit. Informacioni mbi pasqyrën e rrjedhës së parasë mund të përpilohet duke përdorur një nga 2 metodat e kontabilitetit, direkte ose indirekte. Me metodën indirekte, filloni me të ardhurat neto të biznesit nga pasqyra e të ardhurave, pastaj rregulloni atë shumë në varësi të veprimtarive operative, financiare dhe investuese të biznesit. Metoda indirekte është më e thjeshtë se metoda e drejtpërdrejtë për bizneset që mbajnë shënime mbi bazën akruale, duke kontabilizuar të ardhurat kur fitohen dhe shpenzimet kur ndodhin.

Hapa

Pjesa 1 nga 4: Përcaktimi i rrjedhës së parasë neto të funksionimit

Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 1
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 1

Hapi 1. Filloni me të ardhurat neto të listuara në pasqyrën e të ardhurave

Pasqyra e të ardhurave që keni përgatitur si pjesë e raportit financiar të kompanisë suaj përfshin një linjë të të ardhurave neto. Listoni shumën e parë në pjesën operative në pasqyrën tuaj të rrjedhës së parasë.

Të ardhurat neto referohen gjithashtu si "fitime para interesit dhe taksave", shkurtuar EBIT

Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 2
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 2

Hapi 2. Shtoni shpenzime që nuk ndikojnë në rrjedhën e parasë përsëri në të ardhura

Shpenzimet si zhvlerësimi, amortizimi dhe shterimi zvogëlojnë fitimin e kompanisë tuaj edhe pse nuk ndikojnë në rrjedhën e parasë. Meqenëse jeni duke përgatitur një pasqyrë të rrjedhës së parasë, këto shpenzime shtohen përsëri në të ardhurat neto.

  • Nëse njëra prej shpenzimeve është një shumë negative, vendosni shumën në kllapa në deklaratën tuaj.
  • Kur shtoni shpenzimet përsëri në të ardhurat neto, ose zbritni shumat në kllapa ose shtoni numra negativë për të arritur në totalin e të ardhurave të sakta.
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 3
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 3

Hapi 3. Listoni totalin si rrjedhën neto të mjeteve monetare operative

Gjeni rrjedhën neto të parasë operative të kompanisë tuaj duke shtuar së bashku të ardhurat neto dhe shpenzimet pa para. Kjo shumë, e shënuar në rreshtin e fundit të seksionit të funksionimit të pasqyrës tuaj të rrjedhës së parasë, është shuma totale e parave të gatshme të siguruara ose të përdorura në aktivitetet operative të kompanisë suaj.

Për shembull, nëse të ardhurat neto të kompanisë suaj janë 150, 000 dollarë dhe shpenzimet tuaja totale pa para janë 50, 000 dollarë, do të kishit një rrjedhë neto të mjeteve monetare prej 200, 000 dollarë

Pjesa 2 nga 4: Paraqitja e Rrjedhave të Parave Neto nga Aktivitetet Investuese

Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 4
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 4

Hapi 1. Gjithsej paratë e shpenzuara për blerjen e aktiveve kapitale ose instrumenteve të investimit

Nëse kompania juaj ka blerë ndonjë pasuri fikse, përfshirë pasuritë e paluajtshme, pajisjet ose teknologjinë, shuma totale është e shënuar në këtë linjë. Meqenëse kjo shumë është para e marrë nga rrjedha e parasë, është një numër negativ, i mbyllur në kllapa. Kjo kategori zakonisht përfshin:

  • Blerjet e pajisjeve, pronës ose teknologjisë (zakonisht e shkurtuar "PP&E", që do të thotë "pronë, fabrikë dhe pajisje")
  • Blerjet e aksioneve dhe obligacioneve
  • Huadhënia e parave
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 5
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 5

Hapi 2. Listoni të ardhurat nga shitjet e çdo pasurie ose investimi kapital

Kjo linjë paraqet rrjedhën pozitive të parasë, para që erdhën në kompaninë tuaj si rezultat i aktiviteteve investuese. Llojet e mëposhtme të aktiviteteve zakonisht përfshihen këtu:

  • Shitjet e aseteve fikse, përfshirë pajisjet ose pasuritë e paluajtshme
  • Shitjet e aksioneve dhe obligacioneve
  • Mbledhja e huave
  • Të ardhurat nga shlyerjet e sigurimeve që lidhen me dëmtimin e aseteve fikse
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 6
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 6

Hapi 3. Llogaritni paratë neto të përdorura në aktivitetet investuese

Shtoni artikujt e rrjedhës së parasë investuese pozitive dhe negative së bashku për të gjetur rrjedhën neto të parasë së investuar. Ky numër mund të shprehet si një shumë pozitive ose negative.

  • Për shembull, nëse kompania juaj blinte pajisje në vlerë prej $ 25,000, shiste aksione për $ 50, 000 dhe mblidhte një hua prej $ 10,000, do të kishte $ 35,000 në investime neto në rrjedhën e parasë (-$ 25, 000 + 50 $, 000 + $ 10, 000 = $ 35, 000).
  • Nga ana tjetër, nëse kompania juaj do të blinte pajisje në vlerë prej $ 25,000, por nuk do të kishte ndonjë fluks monetar pozitiv në lidhje me aktivitetet investuese, kompania juaj do të kishte një rrjedhë neto të parasë investuese prej -$ 25, 000 ose ($ 25, 000).

Pjesa 3 nga 4: Përfshirja e Rrjedhave të Parave Neto nga Aktivitetet Financuese

Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 7
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 7

Hapi 1. Listoni transaksionet në të cilat fondet i janë siguruar kompanisë

Për kompanitë më të mëdha, këto transaksione, të shprehura si fluks monetar pozitiv, mund të jenë një burim i konsiderueshëm parash që vijnë në kompani. Zërat e listuar si fluks monetar pozitiv nga aktivitetet e financimit përfshijnë:

  • Shitjet e aksioneve të kompanisë
  • Emetimi i instrumenteve të borxhit, siç janë obligacionet
  • Kontributet e donatorëve për përdorim afatgjatë (për një organizatë jofitimprurëse)
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 8
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 8

Hapi 2. Siguroni shumën e parave që iu kthyen pronarëve ose huadhënësve

Këto transaksione përfshijnë para që kompania i pagoi pronarëve ose huadhënësve, me shumën e shprehur në pasqyrën në kllapa. Bizneset e vogla që nuk lëshojnë dividentë dhe kanë pak borxhe mund të mos kenë ndonjë rrjedhje financiare të parave negative. Artikujt e mëposhtëm mund të përfshihen në këtë total:

  • Blerja e aksioneve të kompanisë
  • Shlyerja e borxhit
  • Pagesa e dividentëve për aksionarët
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 9
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 9

Hapi 3. Shtoni të gjitha shënimet së bashku për të marrë rrjedhën e parave tuaja të financimit neto

Kombinoni linjat në këtë seksion ashtu siç bëtë në seksionet operative dhe investuese. Fluksi neto i financimit neto që rezulton mund të jetë pozitiv ose negativ. Në përgjithësi, ju doni të shmangni të paturit e një fluksi financiar neto financiar negativ, veçanërisht nëse nuk kompensohet ndjeshëm nga flukset monetare pozitive të funksionimit dhe investimit.

  • Nëse kjo shumë është negative, mund t'ju duhet të shikoni financimin e kompanisë tuaj në mënyrë më të detajuar - veçanërisht nëse kompania juaj po përpiqet të menaxhojë një sasi të konsiderueshme borxhi.
  • Nëse keni një biznes relativisht të vogël që nuk lëshon dividentë ose keni ndonjë borxh, mund të mos keni nevojë për një seksion financimi në pasqyrën tuaj të flukseve të parasë.

Pjesa 4 nga 4: Pajtimi i fillimit dhe përfundimit të gjendjeve të parasë

Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 10
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 10

Hapi 1. Kombinoni flukset monetare neto nga aktivitetet operative, financiare dhe investuese

Merrni 3 rreshtat e fundit të secilit seksion në pasqyrën tuaj të rrjedhës së parasë dhe shtojini ato së bashku. Nëse keni rrjedhë negative të parasë në çdo kategori, zbriteni atë shumë (gjithashtu mund të shtoni një numër negativ dhe të merrni të njëjtin rezultat.

Për shembull, nëse biznesi juaj ka 135, 000 dollarë në rrjedhën neto të mjeteve monetare operative, -20, 000 dollarë në financimin neto të rrjedhës së parasë, dhe -12, 000 dollarë në rrjedhën e parasë neto të investimit, ju keni një rrjedhë neto pozitive të parave prej 103, 000 dollarë për periudhë (135, 000 + -20, 000 + -12, 000 = 103, 000)

Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 11
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 11

Hapi 2. Kopjoni bilancin fillestar të parave të gatshme nga bilanci i vitit të kaluar

Shko te pasqyra financiare e përgatitur për periudhën e mëparshme të kontabilitetit. Bilanci i parave të gatshme paraqet paratë tuaja fillestare për periudhën e mbuluar nga kjo pasqyrë.

Nëse nuk keni një raport për një periudhë të mëparshme kontabël, ose përdorni sasinë e parave të gatshme që keni filluar ose thjesht kaloni këtë hap. Bilanci juaj përfundimtar i parave të gatshme do të jetë fluksi i përgjithshëm neto i parasë që keni llogaritur në pasqyrën tuaj të rrjedhës së parasë për periudhën

Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 12
Përgatitni një pasqyrë të rrjedhës së parasë duke përdorur një metodë indirekte Hapi 12

Hapi 3. Shtoni rrjedhën totale neto të parasë në gjendjen fillestare të parasë

Fluksi total neto i parasë që keni gjetur në pasqyrën tuaj të rrjedhës së parasë plus bilanci i parasë me të cilin keni filluar është bilanci i parave të gatshme të biznesit tuaj. Listoni këtë shumë në rreshtin e fundit të pasqyrës tuaj të rrjedhës së parasë.

Për shembull, nëse kompania juaj kishte një bilanc fillestar të parave prej $ 250, 000 dhe një rrjedhë totale neto të parave prej $ 103, 000, bilanci juaj përfundimtar i parave do të ishte $ 353, 000 (250, 000 + 103, 000 = 353, 000)

Këshilla

  • Nëse keni transaksione që nuk ndikojnë në mjetet monetare, por ndikojnë në aktivet afatgjata, borxhin ose kapitalin, rendisini ato në një shënim ose në fund të pasqyrës tuaj të rrjedhës së parasë ose në shënimet e përgjithshme për raportin financiar.
  • Çdo program kontabël, siç janë Quickbooks, do të ketë modele që mund të përdorni për të formatuar pasqyrën tuaj të rrjedhës së parasë. Shumë programe gjithashtu ju japin aftësinë për të gjeneruar këtë dhe raporte të tjera financiare automatikisht.

Recommended: